物販事業は、商品を仕入れて販売するという単純な構造に見えますが、実際には判断の連続によって成り立つ事業です。
何を仕入れ、どの数量を持ち、どのタイミングで売るかという判断が、そのまま資金繰りや利益に影響します。売上が立っていても在庫が過剰であれば、事業は不安定になります。
また、物販は数字に結果が表れやすい一方で、その原因が分かりにくい事業でもあります。売れなかった理由が商品なのか、価格なのか、タイミングなのかを整理できていないと、次の判断が感覚的になりやすくなります。
事業計画書では、扱う商品を説明するのではなく、どのような戦略に基づいて、仕入れと販売を行うのかを整理することが重要になります。
ちなみに、今回ご紹介させていただく事業計画書は初心者向けの簡易的な内容になりますが、自分なりに改善余地を考えていくことで、より良い事業計画書に仕上げることができます。
こちらはわたしたちBusiness Jungleの事業計画書サンプルですが、デザインなどを工夫すれば、こんな資料も手に入るかもしれません！
Business Jungleと一緒に、こんな事業計画書を作成したい方はぜひご連絡ください。刺さる事業計画書を9,800円から作成代行させていただきます！
本記事の監修 松浦英宗（まつうらえいしゅう）
創業・事業成長に必要なサービスをオールインワンで提供するBusiness Jungleの代表。
外資系戦略コンサルティング会社（アーサー・ディ・リトル・ジャパン）などにおいて、事業計画書作成や事業戦略立案に関する豊富な経験を有する。
物販の事業計画書テンプレート
さっそくですが、本コラムをご覧になってくださった方のために、事業計画書のテンプレートからプレゼントさせていただきます。こちらは、コラムの中でご紹介させていただく内容をまとめたものになっておりますので、ぜひご活用ください！
ただし、テンプレートはあくまでも「こういう風に書けばいい」という例示に過ぎません。あなたの事業にとって、最適な記載内容があるはずですので、本コラムの内容をきちんと理解したうえで、テンプレートをもとに改善を繰り返していきましょう。
そうすることで、あなただけの最高の事業計画書が完成するはずです。頑張ってください！
事業計画書の10つの構成要素
まず、事業計画書に決まりきった型はありません。しかしながら、事業計画書に盛り込まれることが多い基本的な項目は存在します。
本コラムでは、日本政策金融公庫の創業計画書で登場する10つの項目を例にとり、それぞれについて詳しく見ていきます。これらの構成要素を網羅することができれば、事業計画書としては大きな抜け漏れがなくなるはずです。
難しく感じるかもしれませんが、ひとつひとつ丁寧に見ていけば怖がることはありません。
自分自身の事業整理のため、金融機関に提出するためなど、事業計画書を作成する理由はさまざまですが、こうした要素をおさえれば、あなたの目的はきっと達成されるでしょう。
| 構成要素 | 概要 | ||
| ①創業の動機 | 「なぜ創業しようと思ったのか」という、事業に対する根源的な思いを整理します。 | ||
| ②経営者の略歴等 | 経営者の簡単な経歴を、資格保有や許認可取得の状況とあわせて整理します。 | ||
| ③取扱商品・サービス | どのような事業を行い、なぜその事業が成立するのかを、市場・競合・自社の差別化ポイントといった観点から整理します。 | ||
| ④従業員 | 常勤役員や一般的な従業員など、人員状況を整理します。 | ||
| ⑤取引先・取引関係等 | 販売先・仕入先・外注先など、取引関係を整理します。 | ||
| ⑥関連企業 | 自社に関連する企業を、自分自身あるいは配偶者が経営している場合は整理します。 | ||
| ⑦借入の状況 | 借入を行っている場合は、代表者個人の借入状況を含めて整理します。 | ||
| ⑧必要な資金と調達方法 | 事業で必要になる設備資金と運転資金、そしてそれらをどのように調達するかを整理します。 | ||
| ⑨事業の見通し | 創業当初から1年後（または事業が軌道に乗った後）の財務計画を、算出根拠と合わせて整理します。 | ||
| ⑩自由記述欄 | 他項目では表現できていない事業のアピールポイントを整理します。 | ||
物販の記入例① 創業の動機
創業の動機では、特別なエピソードや強い理念を無理に作り込む必要はありません。重要なのは、なぜ数ある事業形態の中から物販という形を選び、事業として取り組もうと考えたのか、その背景にある問題意識や経験を整理することです。
これまでの仕事や日常の中で感じてきた違和感や不便さ、市場を見て気づいた課題などを、できるだけ具体的に言語化することが大切です。たとえば、価格だけで選ばれている商品構成に疑問を感じた経験や、品質や背景が正しく伝わっていない商品を見てきたことなどは、十分に動機として整理できます。
感情的な想いをそのまま書くのではなく、なぜそれを事業の形で提供したいと考えたのかを、第三者が読んでも理解できる形に整えることがポイントです。結果として、この事業を選んだ必然性が、無理なく整理できる構成になります。
物販の記入例② 経営者の略歴等
経営者の略歴では、販売経験の年数はもちろん、どのような環境で仕入れや販売に関わってきたかを整理します。店舗販売なのか、ECなのか、卸なのかによって、身についている判断基準は異なります。
また、在庫管理や価格調整、売れ残りへの対応をどの程度経験してきたかも重要かもしれません。
あるいは、物販とまったく関係のない経験であっても、数値管理や商品の取り扱いなど、関連しそうな経験があれば非常に魅力的な略歴になります。
略歴は実績を示すための項目ではなく、自分はどのような判断に慣れていて、どのような判断に課題があるのかを把握するためのものです。
物販の記入例③ 取扱商品・サービス
取扱商品・サービスでは、商品カテゴリを単純に並べるのではなく、市場と競合を踏まえて自社がどこで勝負するのかを整理します。同じ商品でも、価格帯や販売チャネルによって競合は大きく変わります。
市場分析では、特定商品の需要の大きさだけでなく、価格変動や流行の影響を受けやすいかどうかを確認します。競合分析では、大手と同じ条件で戦うのか、別の価値を提供するのかを明確にする必要があるでしょう。
市場と競合を踏まえたうえで、どの商品を主軸にするのかを整理することで、取扱商品・サービスの項目は戦略として機能するようになります。
物販の記入例④ 従業員
従業員の項目では、単に人数を記載するのではなく、その人数でどの業務を担うのかを洗い出すことが重要です。
物販事業では、仕入れ判断、検品、在庫管理、発送・販売対応など、工程ごとに必要な作業と責任の重さが異なります。まずは、現在想定している人数で対応できる業務範囲を整理します。
そのうえで、どの業務を経営者自身が担い、どの業務を他の人に任せるのかを明確にします。人数が増えること自体が目的ではなく、役割を分けることで判断や作業の精度をどのように保つかを考えることがポイントになります。役割分担が曖昧なままだと、ミスや属人化が起こりやすくなります。
１人で事業を推進しようと考えている場合でも、組織について考えることは将来展望のよいきっかけになります。
物販の記入例⑤ 取引先・取引関係等
取引先・取引関係等では、販売先・仕入先・外注先を分けて整理します。
販売先については、単発購入が中心なのか、継続購入が前提なのかなど、売上の立て方を整理することが重要です。
仕入先については、価格や条件だけでなく、供給の安定性やロットの柔軟性を整理します。特定の仕入先に依存していないかを確認することで、在庫リスクが見えやすくなります。
外注先としては、物流、梱包、システムなどを整理する必要があるかもしれません。取引関係を役割ごとに整理することで、物販事業全体の構造が明確になるはずです。
物販の記入例⑥ 関連企業
関連企業の項目では、代表者や関係者が物販以外の事業を行っている場合、その内容を整理します。
たとえば、飲食業やサービス業、別ジャンルの物販などを並行して行っている場合、資金や時間、意思決定の優先順位が無意識のうちに分散している可能性があります。そのため、物販事業単体ではなく、関連事業も含めて関係性を整理する必要があります。
なお、関連企業が存在しない場合は、本項目を記載する必要はありません。ただし、将来的に事業拡張や別ジャンルへの展開を検討している場合は、そのことを意識しておくだけでも、物販事業の設計は変わってくるかもしれません。
物販の記入例⑦ 借入の状況
借入の状況では、法人としての借入だけでなく、代表者個人の借入を含めて整理します。
物販は仕入れや在庫確保のために資金が先行して必要になる場面が多く、借入の影響が日々の判断に表れやすい事業です。
借入を整理することで、現在の仕入れ量や価格設定のあるべき状態が見えてきます。また、借入によって売り切りを急ぐ判断や、無理な値下げという構造につながっていないかを確認することも重要です。
本項目は、事業の現状を正確に把握するための土台となる項目です。借入状況を整理することで、今後の仕入れ方針や事業の在り方を冷静に検討しやすくなります。
物販の記入例⑧ 必要な資金と調達方法
必要な資金と調達方法では、設備資金と運転資金を分けて整理します。
設備資金では、店舗、什器、システム、撮影環境など、あなたの事業を推進するために必要な投資を明確にします。見栄えや規模を優先するのではなく、販売に直結するものから優先的に整備することが重要です。
運転資金については、売上が想定どおりに立たない期間でも、仕入れや在庫管理を続けられるかを起点に考えます。仕入れサイクルと販売サイクルのズレを前提に、ある程度の余裕を持った資金計画が必要です。
調達方法では、必要な資金をどのように調達するかを整理します。自己資金を中心として、必要に応じて日本政策金融公庫の創業融資など、借入を検討していくとよいでしょう。
物販の記入例⑨ 事業の見通し
事業の見通しでは、売上・原価・費用を分解し、収支構造を整理します。
売上については、商品ごとの単価や回転率を整理し、どの商品がどれくらい売れるため、どのような売上になるのかといった試算が大切です。
原価では、仕入原価だけでなく、廃棄や値下げによるロスも含めて整理します。費用については、人件費、家賃、物流費、広告費など、売上に関係なく発生する支出を含めて確認します。
これらを踏まえて収支を組み立てることで、どの販売水準であれば事業が成立するのかが見えてきます。将来的な事業成長の予測はもちろん、無理なく継続できる事業ラインを確認するためにも本項目は機能します。
物販の記入例⑩ 自由記述欄
自由記述欄では、これまでの項目では表現しきれなかった考え方や、物販事業を行ううえで大切にしたい姿勢を整理します。数値や構造では示しにくい判断基準を言語化することが目的です。
たとえば、取り扱う商品に対する思い、事業継続よりも優先することなど、他の項目ではあまり見えていないかもしれません
自由記述欄は理想像を並べる場ではなく、事業計画書全体の一貫性を保つための項目です。ここまで整理してきた内容と矛盾がないように記載することで、事業全体の考え方が明確になります。
まとめ
物販の事業計画書は、単純に売りたい商品を説明するための資料ではありません。どの前提で仕入れ、どの条件で売り、どの判断を繰り返していくのかを整理するためのものです。
在庫や資金は常に動き続けるため、感覚だけで判断を重ねると、結果が思うようにでません。事業計画書を通して判断の基準を言語化しておくことで、状況が変わっても冷静な判断がしやすくなります。
物販事業を構造として捉え直し、自分たちに合った運営の形を整理することが、無理のない、継続的な事業運営につながっていきます。
ここまで読んでいただき、本当にありがとうございました！
わたしたちBusiness Jungleでは、事業計画書の作成をお手伝いしております。
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本格版の事業計画書（記載内容はサンプル）
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